区人大财政经济委员会

区人大常委会预算工作委员会

2018年7月30日

主任、各位副主任、各位委员：

为了做好区四届人大常委会第十次会议对区政府《关于2017年浦口区财政决算（草案）的报告》和《关于2017年度浦口区本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》的审查和审议工作，在区人大常委会分管领导的带领下，区人大财经委先后组织部分常委会委员、财经委委员和财政经济组代表赴财政局、审计局开展专题调研，对2017年财政决算（草案）进行了初步审查，现将审查结果报告如下：

从2017年财政决算（草案）报告和前期调查的情况看，过去的一年，区政府及有关部门按照中央、省、市和区委的决策部署，紧紧围绕年度预算目标任务，主动应对江北新区管理体制调整的新情况、新形势，积极发挥财政引导和调控作用，狠抓增收节支，确保重点支出需要，圆满完成了区四届人大一次会议确定的预算任务，决算情况是好的。

 2017年，浦口板块一般公共预算收入104.92亿元，同口径增长9.5%，完成年初预算的99.5%，完成调整后预算的103.6%，一般公共预算可用财力127.16亿元，其中浦口区本级一般公共预算收入18.97亿元，一般公共预算可用财力82.74亿元，比上年增长9.7%。浦口板块一般公共预算支出97.37亿元，比上年下降1.1%，其中浦口区本级一般公共预算支出54.90亿元，比上年增长5.2%；区本级安排预算稳定调节基金18.2亿元，年终结转9.64亿元，当年财政收支总体平衡。浦口板块政府性基金收入255.84亿元（其中土地出让收入246.90亿元），完成年初预算的139.7%，完成调整后预算的100.4%，政府性基金财力293.68亿元，其中浦口区政府性基金收入208.49亿元，完成年初预算的137.1%，完成调整后预算的99.8%；浦口板块政府性基金支出260.25亿元，完成年初预算的161.0%，完成调整后预算的101.6%，结转下年9.55亿元，其中浦口区政府性基金支出212.84亿元，完成年初预算的156.6%，完成调整后预算的99.6%，结转下年9.3亿元。浦口区级社保基金预算收入5.23亿元，社保基金预算支出4.61亿元，年末滚存结余4.43亿元。区属国有资本经营预算企业共计缴纳国有资本经营收入3.42亿元；国有资本经营支出2.74亿元，主要用于集团公司增资扩股投资。2017年，省财政厅下达浦口板块当年政府债券共53.44亿元，下达浦口区政府债券共24.4亿元，其中：新增债券6亿元，置换债券18.4亿元，新增债券6亿元全部用于道路工程建设。2017年年末浦口板块政府债务余额（含债券的一类债务）为135.62亿元，其中浦口区债务余额为79.25亿元，年末余额在2017年政府债务限额以内。区人大财经委建议本次会议同意区财政局受区人民政府委托所作的《关于2017年浦口区财政决算（草案）的报告》，批准浦口区2017年度财政决算。

区人大财经委认为，决算和审计报告中反映出的主要问题是：从区本级来看，预算支出进度不均衡，年末突击支出比重较大，2017年12月基金预算支出占全年支出的77.27%；绩效评估机制不够完善，财政资金管理的规范性有待增强。从部门预算执行情况来看，无预算、超预算执行的情况仍有发生，预算编制不真实、固定资产管理不规范、内控管理不严格等问题仍然存在。从专项资金审计情况来看，黑臭河道整治资金和美丽乡村建设资金使用的系统性、规范性和科学性还有待进一步提升。

区审计部门在审计2017年区本级预算执行和其他财政收支情况工作中，认真细致，报告的内容客观全面，提出的建议切实可行。区政府要责成有关部门，认真研究审计查出的问题，采取扎实措施，依法依规切实加以整改，并将整改情况向区人大常委会报告。

针对2017年决算和审计报告反映出的问题，区人大财经委提出以下建议：　

一是进一步完善预决算编报工作。完善和细化预决算内容，提高预算编制的完整性和准确性。强化预算支出的刚性约束，规范预算支出行为，严禁无预算、超预算行为发生，对于预算执行过程中必须进行的预算调整，要依法进行调整。

认真落实预算法关于预算审核重点向支出预算和政策拓展的要求，加强对重点支出和重大投资项目预算安排，推动预算收支和政策结合更加紧密。严格贯彻预算审查前听取人大代表和社会各界意见建议的机制，积极回应各方关切，进一步提升预决算编制工作的公开性和透明度。

二是进一步推进绩效评估工作。建立完善涵盖绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果运用全过程的绩效管理体系，落实好各部门预算绩效管理的主体责任，积极探索第三方评估机制，切实将绩效管理贯穿于预算管理全过程。加强专项资金的执行调度，建立重点民生政策和重大专项支出绩效评价常态化、公开化机制，花钱必问效、无效必问责，充分发挥绩效评价结果在调整财政支出结构、完善财政政策、年度预算安排中的作用，不断提升财政支出使用绩效。

三是进一步防范和化解债务风险。切实把防范和化解政府债务风险摆在更加重要的位置，严格落实预算法和中央、省、市、区有关管理规定，严格区分政府债务和国有企业债务，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解隐性债务存量。不断强化地方政府债务限额管理和预算管理，建立健全政府债务风险控制和化解机制，合理控制债务余额的规模和增长速度。

四是进一步加大审计查出问题整改力度。认真贯彻落实中央审计委员会第一次会议精神，更好地发挥审计在监督体系中的重要作用，强化对政府全口径预决算的审计监督，突出对重点支出、重大投资建设项目和政府债务管理情况的审计监督，拓展审计范围，提高审计质量。完善审计查出问题整改和督办机制，建立问题整改清单，确保审计发现问题整改到位。加强对共性问题和屡审屡犯问题的分析研究，通过建立机制和完善制度，切实从根源上解决问题。